“提档”升级,天津融资租赁新命题

2021年10月25日 16:12:40wly浏览量:0次

尽管融资租赁业务近些年已经取得了不俗的成绩,但天津并未满足于现状。在最新发布的《天津市金融业发展“十四五”规划》中,这座直辖市明确表示,要“打造国际一流国家租赁创新示范区”。

距成立仅3个月,天津美的租赁有限公司便于今年8月获准从事内资融资租赁业务试点。目前,这家公司已经更名为天津美的融资租赁有限公司。工商登记信息显示,其注册在天津东疆保税港区。

作为知名家电企业,美的集团今年挥师北上“落子”天津,彰显出这一国内融资租赁业高地的吸引力。而这也是继2016年3月在深圳前海设立融资租赁公司后,美的集团发力租赁业务的又一重要动作。

除了美的集团,今年以来陆续获得内资融资租赁业务试点的公司还有永钢租赁(天津)有限公司、攀西金隆租赁(天津)有限公司、天津联汇租赁有限公司、天津德晟租赁有限公司和张保同辉融资租赁(天津)有限公司等等。

以张保同辉融资租赁(天津)有限公司为例,天津市金融局今年9月公示称,经市金融局和国家税务总局天津市税务局审核,拟同意将张保同辉融资租赁(天津)有限公司纳入中国(天津)自由贸易试验区内资租赁企业从事融资租赁业务试点。

融资租赁,是天津的特色金融业态,也是天津亮丽的“城市名片”。天津市金融局官网披露的数据显示,截至2020年末,天津总部法人融资租赁公司达到1764家,资产总额约1.8万亿元,飞机、国际航运船舶、海工平台租赁业务领跑全国。

尽管融资租赁业务近些年已经取得了不俗的成绩,但天津并未满足于现状。在最新发布的《天津市金融业发展“十四五”规划》(下称:天津金融“十四五”规划)中,这座直辖市明确表示,要“打造国际一流国家租赁创新示范区”。

剑指“国际一流”

2016年,天津曾出台《天津市融资租赁业发展“十三五”规划》,为融资租赁业发展描绘了蓝图。按照当时的说法,天津要“建设国家租赁创新示范区,发挥辐射带动作用”。与5年前相比,天津最新规划并不局限国内,而是有了鲜明的国际视野,即“打造国际一流国家租赁创新示范区”。

在“打造国际一流国家租赁创新示范区”方面,天津金融“十四五”规划明确指出,要建设全球飞机租赁中心和建设具有国际影响力的船舶租赁中心。

以建设全球飞机租赁中心为例,除了积极引入国际航空租赁企业和机构在东疆保税港区开展业务,全力推动飞机进出口、离岸业务开展,推动飞机发动机租赁、专用通航飞机租赁等特色业务在东疆保税港区进一步聚集,天津金融“十四五”规划还显示,要建立飞机资产交易处置的规范化操作流程,建立东疆飞机资产流转、处置的信息化管理模式,搭建租赁全产业链平台,推动飞机资产境内外流动互通等。

天津自贸试验区租赁联合研究院常务副院长、天津市经济发展研究院研究员李文增表示,天津提出“打造国际一流国家租赁创新示范区”,其中特别提到要建设全球飞机租赁中心和建设具有国际影响力的船舶租赁中心,这与北方国际航运中心建设有关。原因在于,天津的北方国际航运中心的国际航运范畴,不仅包括船舶海运之航运,还包括飞机航空之航运。由此,建设全球飞机租赁中心和建设具有国际影响力的船舶租赁中心是题中应有之义且与之相适应。

在城市定位方面,国家赋予天津的是“一基地三区”定位,而这当中就包括建设北方国际航运核心区。当然,从现状来看,天津在飞机租赁和船舶租赁方面也有明显优势。

据李文增介绍,天津的飞机、船舶、海工跨境租赁业务在全国占比高达80%,这说明天津融资租赁业拥有较好的与建设全球飞机租赁中心和建设具有国际影响力的船舶租赁中心相适应的发展基础。

由于飞机租赁和船舶租赁业务对融资租赁公司的资金要求较高,因此睿悦融资租赁(天津)有限公司总经理方之庠认为,天津未来建设全球飞机租赁中心和建设具有国际影响力的船舶租赁中心最核心的还是要解决融资租赁公司的融资问题。“融资渠道要多元,资金要给足,不仅是境内,境外融资也应放开。”方之庠表示。

值得注意的是,今年4月印发的《天津市服务业扩大开放综合试点总体方案》就有助力租赁企业融资的利好政策,比如支持金融租赁公司及其境内专业子公司依法合规募集发行债券、资本补充工具,开展飞机租赁资产证券化业务。

李文增表示,天津融资租赁业进一步对外开放和发展,应站在人民币国际化的战略高度,向新加坡,特别是向我国的香港学习国际离岸金融的运营经验,并进行交流与合作。因势利导,在天津自贸试验区近些年奠定的离岸融资租赁业务发展基础上,不仅要将天津的离岸融资租赁业务进一步做大做强,而且要带动天津的离岸银行、离岸保险等离岸金融业务逐步做大做强,并配合我国人民币国际化的深入推进,促进天津自贸试验区逐步成为我国新的区域性离岸人民币中心。

流转平台“迫切”

作为天津特色金融业态,融资租赁在国内有着较强的竞争力。与国内其他城市相比,李文增认为,天津融资租赁业既有现实优势,也有潜在优势。

“从现实优势来看,天津融资租赁业务总体规模大。以2020年12月末的统计数据为例,天津融资租赁业的业务规模已达21550亿元人民币,占全国的三分之一。从潜在优势来看,天津拥有比其他城市更好的建立全国性融资租赁登记流转平台的条件。早在2015年4月,国务院就印发了《中国(天津)自由贸易试验区总体方案》(国发〔2015〕19号文),其中明确提出了支持在天津自贸试验区设立中国金融租赁登记流转平台。” 李文增称。

李文增一再强调建立全国性融资租赁资产交易市场对于天津的重要性,“近年来,天津融资租赁业基本上在2019年的规模上下徘徊,重要原因之一就是该市场迟迟不能建立。”在李文增看来,这一市场的建立不但关系到天津融资租赁业集聚和辐射等作用的充分发挥,而且关系到京津冀、环渤海乃至全国融资租赁业的高质量发展。

2018年,国内融资租赁业监管曾迎来一次重大调整。当年5月,商务部发布通知,已将制定融资租赁公司、商业保理公司、典当行业务经营和监管规则职责划给银保监会。业界认为,融资租赁公司监管职责划归银保监会后,有利于监管部门对融资租赁业务实行统一监管。而这也意味着,银保监会的管辖权不再局限于金融租赁公司。

“融资租赁公司转由银保监会监管指导,除了整合国内租赁业监管外,还为天津设立统一的租赁资产流转平台奠定了有利条件。”据李文增介绍,天津此前对于设立中国金融租赁登记流转平台已经做了大量基础工作。比如,近些年,天津与国家有关部门反复多轮沟通的同时,也在天津自贸试验区先行研究探索设立了纯商业性运作的租赁流转平台,勾画了“行业信息发布、线上信息咨询”两大基础服务功能模块、“资产交易服务、辅助管控服务”两大增值服务功能模块,以及“会员管理、数据分析”两大辅助服务功能模块;初步搭建了区域租赁平台管理架构和发展规划,为租赁资产出让方和受让方提供一站式、专家式、管家式、个性化服务等等。

在李文增看来,将中国租赁资产流转平台设立在天津,也可以便利租赁资产流转环节与登记环节的有效衔接。原因在于国家动产融资统一登记公示系统由设立在天津的中征(天津)动产融资登记服务公司负责,即中国租赁资产登记平台已在天津运营。因此,在天津设立中国租赁资产流转平台拥有与动产融资统一登记公示系统(租赁资产登记平台)对接的便利条件,平台建设可收到事半功倍的效果。

助力制造发展

集融资与融物于一体,融资租赁与实体经济结合较为紧密,在促进产业转型升级、优化资源配置、拉动社会需求等方面的作用不容忽视。正是基于这种业务特征,融资租赁在助力制造业发展方面也能发挥积极作用。

上海一家外资租赁公司负责人表示,融资租赁能为制造业更换设备提供直接租赁服务,尤其是对于那些还款能力强的优质客户或通用性好的设备。与银行信贷相比,融资租赁门槛更低,且负债与采购合一,资金到位更快,节省了运作时间,在支持制造业更新换代方面对标精准、有力有效。

在产品和服务方面,江苏金融租赁称其基于客户技术改造、存量盘活、设备应用等差异化需求定制金融产品和服务,围绕租赁物的生产、销售、仓储、使用、循环等全生命周期,提供综合、全面的金融解决方案。

作为工商银行旗下的金融租赁公司,工银租赁注册地位于天津。从工商银行获悉,工银租赁的设备租赁业务除了积极探索文化体育、医疗健康、绿色能源等领域业务创新模式,还在加大对清洁能源、智能交通、高端装备制造等领域支持力度。

按照天津金融“十四五”规划的要求,站在“十四五”这一重要历史时点,天津金融业应立足制造业立市,以促进高质量发展为导向,用改革的办法推进服务实体经济、防控金融风险和深化金融改革,在风险出清基础上深化金融供给侧结构性改革,优化金融发展环境,增强金融服务制造业特别是战略性新兴产业和国内国际贸易的能力,提升金融服务“津城”和“滨城”双城发展水平,把金融资源配置到重点领域和关键环节,把政策、机制、产品和监管创新链接到各类市场主体的融资需求上来。具体到提升融资租赁服务产业功能方面,天津金融“十四五”规划表示,要进一步拓展新一代信息技术、高端装备制造、新能源、节能环保和生物医药等战略性新兴产业融资租赁业务。

李文增表示,进一步拓展新一代信息技术、高端装备制造、新能源、节能环保和生物医药等战略性新兴产业融资租赁业务,需要政府部门制定与天津的融资租赁业大规模进入这些新兴产业相适应的具体产业鼓励政策,包括税收和信贷的倾斜政策等。

“租赁+”的探索

依据现行《融资租赁公司监督管理暂行办法》规定,“适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产,另有规定的除外。”其中,融资租赁公司开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益的租赁物为载体。

值得注意的是,在最新发布的天津金融“十四五”规划中,明确支持融资租赁公司试点开展专利权、商标权、著作权等无形资产融资租赁业务,拓宽小微企业融资渠道,更好发挥租赁服务实体经济作用。

传统融资租赁交易中,租赁物通常为有形物,主要表现为设备、车辆、船舶、飞机等能够带来经济效益的动产。而无形资产融资租赁的标的物比如知识产权等,则表现出显著的无形性特征。方之庠表示,发展无形资产融资租赁业务需要解决三大难题,即价值认定、产权认定和二手标的物的转让问题。在其看来,融资租赁公司开展无形资产融资租赁业务时,尤需做好风险控制。

除了无形资产融资租赁,在进一步拓展租赁标的物范围和加强业务创新方面,天津金融“十四五”规划还提出,积极研究推动“租赁+保险”“租赁+担保”“租赁+投资”等普惠金融服务模式,探索以多元化方式实现增信和分险,发掘和形成一批示范性强、特色突出、适宜度高,贴近企业需求的创新产品。

“对于‘租赁+保险’‘租赁+担保’‘租赁+投资’等普惠金融服务模式,实际上在‘十三五’期间,天津的融资租赁公司就有实践探索。”据李文增介绍,“十三五”期间,天津的一些融资租赁公司在运作融资租赁业务时,就与保险公司有着较为密切的合作,例如工银租赁和民生租赁在做相关飞机和船舶租赁业务的同时,就与天津市的财产保险公司开展合作,即一边做租赁,另一边做财产保险,从而形成“租赁+保险”的产业链集约化普惠金融服务发展模式。道理相同,按照此模式合作运营,“租赁+担保”“租赁+投资”也能收到同样效果。特别是“租赁+投资”非常重要,它能促进融资租赁带动投资,进而成为推动经济加快发展的有效方式。

想了解更多天津税收政策资讯,请点击http://www.taxs.vip/查看。

展开